7 февраля 2026 года в НИИ Цифровой экономики и управления состоялся научный семинар на тему «Актуальные изменения налогового законодательства РФ в 2025-2026 годах: вызовы и механизмы адаптации». С докладом выступил старший научный сотрудник,  к.э.н. Гираев Везирхан Камалиевич.

Мероприятие собрало представителей профессорско-преподавательского состава, магистрантов, а также приглашенных практикующих бухгалтеров и финансовых консультантов региона.

Докладчик отметил, что изменения налогового законодательства  представляют актуальность и касаются не только бизнес-сообщества, но и уровня жизни  и доходов населения.

Целью мероприятия является обзор изменений российского налогового законодательства, вступившие в силу с 1 января 2025 года и в 2026 году и выработка рекомендаций по адаптации бизнес-процессов к вступившим в действие налоговым изменениям.

К.э.н. Гираев В.К. представил авторский анализ изменений, структурировав их по ключевым блокам:

1. Реформа НДФЛ и введение прогрессивной шкалы (2025): докладчик детально разобрал механизм применения пятиступенчатой ставки (от 13% до 22%) и критерии отнесения доходов к «сверхвысоким». Особое внимание уделено изменениям в расчете авансовых платежей для самозанятых и ИП на налоге на профессиональный доход (НПД).
2. С 2025 года основная ставка налога на прибыль выросла до 25%. Из них 17% поступает в региональный бюджет, а 8% — в федеральный. Такой порядок установлен до конца 2030 года. Повышение в 2025 году ставки налога на прибыль может стать серьезным препятствием для развития бизнеса и роста прибыли.Новые налоговые условия могут подтолкнуть компании к поиску нестандартных решений. Например, внедрение цифровых технологий, автоматизация бизнес-процессов или изменение продуктовой линейки помогут не только снизить издержки, но и повысить конкурентоспособность. Более жесткий налоговый режим заставит бизнес пересмотреть привычные методы работы и искать новые пути для повышения эффективности.

Рост ставки налога на прибыль в 2025 году может оказаться не только испытанием, но и толчком для переосмысления стратегий компаний.

3. Был также дан обзор изменений по НДС (повышение ставки с 20% до 22%), акцизам (расширение списка подакцизных товаров), правил применения инвестиционных налоговых вычетов в 2026 году и по другим налогам и сборам.

В ходе своего выступления докладчик акцентировал внимание участников семинара на том, что с ростом налоговой нагрузки возрастает важность стратегического планирования и управления финансовыми рисками. Организации будут вынуждены уделять больше внимания анализу рисков и искать пути их минимизации. В долгосрочной перспективе это может способствовать повышению устойчивости бизнеса.

Докладчиком были представлены рекомендации организациям и ИП, применяющим как общую систему налогообложения (ОСН), так и специальные налоговые режимы (СНР), среди которых, в частности, можно выделить:

— по НДС: пересмотрите договоры с клиентами и поставщиками, чтобы учесть новую ставку. Подготовьте типовые дополнительные соглашения, где пропишите порядок индексации цен и распределения налоговой нагрузки. Информируйте клиентов о корректировке цен заранее, чтобы избежать конфликтов.

— по УСН: проанализируйте динамику доходов. Если есть риск превышения лимита, подготовьте документы для регистрации в качестве плательщика НДС и обновите учётную политику. Для тех, кто впервые станет плательщиком НДС, в 2026 году действует мораторий на штрафы за первичные нарушения.

— по страховым взносам субъектов МСП: проведите аудит расходов на фонд оплаты труда (ФОТ). Просчитайте, насколько вырастут затраты на страховые взносы, и заложите этот рост в бюджет. Проверьте соответствие основного ОКВЭД реальному виду деятельности и долю доходов по нему. Для директоров-учредителей пересмотрите размер официальной зарплаты, чтобы избежать ситуации, когда взносы начисляются с суммы, превышающей фактический доход.

— автоматизация  процессов с помощью современных программ учёта, которые поддерживают новые формы отчётности.

В обсуждении доклада приняли участие д.э.н., проф., директор НИИ ЦЭиУ, Савзиханова С. Э., д.э.н., проф. Абидов М.Х., д.э.н., проф. Мудуев Ш.С., к.э.н., ст. н.с. НИИ ЦЭиУ Борисова Л.А., к.ю.н., ст. н.с. НИИ ЦЭиУ  Гаджиева А.А. представители бизнеса и  магистранты.

Выступавшими отмечена актуальность рассматриваемых вопросов, необходимость отслеживания влияния налоговых новаций на предпринимательскую активность бизнеса, динамику поступлений доходов в бюджетную систему и изменения в уровне доходов и потребления населения Дагестана.